תכנון מס בינלאומי ומיסוי בינלאומי

• החלטת להשקיע או להתחיל פעילות בחו"ל ואתה מתלבט כיצד לפעול?
• החלטת להשקיע בנדל"ן בארה"ב, בגרמניה, באנגליה או בספרד?
• מתלבט האם להשקיע ישירות או באמצעות חברה זרה? רוצה למקסם את השקעתך?

הגעת אל המקום הנכון. אנו מתמחים בהקמה וליווי של מבני פעילות בינלאומיים, בהתאם לצרכיך. אנו מזמינים אותך להיפגש בהקדם עם מומחי מיסוי בינלאומי במשרדנו. מומחינו יקשיבו לתוכנית העסקית שלך, וימליצו לך כיצד להשקיע או לפעול בחו"ל, כולל תכנון מס והתייחסות לחבות המס הצפויה על פעילותך או השקעתך בחו"ל, ומהי השלמת המס, אם תהיה בכלל, בישראל.

מיסוי בינלאומי – לפירוט השירותים שלנו לחץ כאן

תכנון מס עבור השקעות נדל"ן בחו"ל

בשנים האחרונות, ישראלים רבים משקיעים בנדל"ן מניב בארה"ב – נדלן למגורים ונדל"ן מסחרי, בשל התשואות העשויות לנבוע מההשקעה בנדל"ן מניב. יחיד או חברה ישראלית יכולים להשקיע ישירות בנדל"ן מניב בארה"ב, או לחילופין להשקיע באמצעות חברה תושבת ארה"ב שתוקם לצורך ההחזקה של הנדל"ן המניב.

צפה עכשיו בסרטון קצר – דגשים חשובים להשקעות נדל"ן בחו"ל
רו"ח גדי אלימי ממשרדנו מספק הנחיות כלליות להשקעה הבאה שלך

ארה"ב

לרוב ההשקעה בנדל"ן מניב תבוצע בארה"ב באמצעות ישות שקופה לצרכי מס המכונה LLC (Limited Liability Company). שמסווגת בארה"ב כשותפות לצרכי מס, וכפועל יוצא מכך הכנסתה החייבת של ה-LLC מיוחסת למשקיע על פי חלקו, והיא תמוסה בארה"ב, במקרה של יחיד, בהתאם למדרגות המס הנעות בין 10% לבין 39.6%, בתוספת המס המדינתי החל בארה"ב. משמעות השקיפות שונה בארה"ב ובישראל – בארה"ב, חלוקות מה- LLC אינן חייבות במס, בעוד שבישראל יסווגו את החלוקה כדיבידנד החייב במס בשיעור של 25% (או 30% החל על יחיד שהינו בעל מניות מהותי)

במקרים מסוימים, רשות המסים בישראל מאפשרת להשקיף את ה-LLC  גם לצורכי מס בישראל )ראו חוזר מ"ה 5/2004 בנושא "זיכוי ממס זר לתושב ישראל המחזיק ב- ("LLCועל ידי כך קיימת אפשרות שתוכל לחסוך את תשלום המס בישראל בעת קבלת דיבידנד מה-LLC.

להרחבה בנושא זה נא קרא גם את מבזקנו מס' 525 >>

גרמניה

משרדנו מתמחה גם בתכנון מבני החזקות לצורך השקעה בנדל"ן בגרמניה, מלווה ומייעץ באופן שוטף ללקוחותינו המשקיעים בנדל"ן בגרמניה בכלל, ובברלין בפרט. השקעה בנדל"ן בגרמניה עשויה להעלות בפניך סוגיות כדוגמת תשלום מס רכישה החל על רכישת נדל"ן בגרמניה, חבות במס מסחר בנוסף למס ההכנסה או מס החברות על ההכנסה השוטפת מהנדל"ן, ובמקרים מסוימים גם להכפיף את ההשקעה למס הירושה החל בגרמניה. לכן קיימת חשיבות לבחינת אופן ביצוע ההשקעה בנדל"ן בגרמניה.

להרחבה בנושא זה, נא קראו את מבזקנו מס' 514 העוסק במס ירושה בדין הגרמני >>

בניית מבנה בינ"ל שימקסם את השקעתך

ייעוץ מס בינלאומי נועד למקסם את השקעתך. במסגרת הקמת מבנה בינ"ל יש להתחשב גם בנושאים אחרים הכרוכים בהקמת המבנה. למשל: אופן המימון של הפעילות בחו"ל, פעילות או התאגדות במדינה עמה יש לישראל אמנה למניעת כפל מס, הקטנת החשיפה למסי ירושה החלים במדינות השונות (כדוגמת ארה"ב וגרמניה). תכנון מס קפדני יתן מענה על כל הסעיפים הנ"ל.

אנחנו הבית שלך לקבלת מכלול השירותים הדרושים לך לצורך ביצוע השקעותיך בחו"ל:

•    ייעוץ על ידי מומחי מיסוי בינלאומי משרדנו – הטובים בתחום;

•    בחירת המבנה התאגידי המתאים לצרכיך

•    ייעוץ מס בינלאומי הכולל ליווי לאורך הליך הקמת המבנה;

•    בחינת היבטי המס הכרוכים באופן המימון של הפעילות בחו"ל;

•    תכנון מס תוך ניצול אמנות, למניעת כפל מס עליהן חתומה ישראל;

•    הקטנת החשיפה למסי ירושה החלים במדינות השונות (כדוגמת ארה"ב וגרמניה).

•    הפניה אל עמיתנו בחו"ל, עמם משרדנו עובד בשיתוף פעולה, על מנת שילוו אותך בפעילותך בחו"ל ויעניקו לך שירותים משפטיים וחשבונאיים ככל שתידרש;

מעוניין לקרוא מבזקי מס נוספים הקשורים להשקעה בארה"ב באמצעות LLC ? לחץ כאן
צוות המשרד שלנו כאן לשירותך – לחץ כאן לפירוט השירותים שלנו

זכור – זכותך לבחור בצורת ההתאגדות שתוביל לנטל המס הקטן ביותר עבורך!